일감몰아주기·일감떼어주기 증여세 신고 시즌이 돌아왔습니다. 국세청은 매년 6월 말까지 관련 증여세를 신고하고 납부할 것을 권고하고 있는데요. 특히 2025년 6월 30일까지는 2024년 사업연도 기준으로 세금 폭탄을 피할 수 있는 마지막 골든타임입니다. 자칫 방심했다간 무신고 가산세 20%까지 덤터기 쓸 수 있으니, 자진신고로 3% 공제 혜택을 받는 것이 훨씬 현명한 선택이죠.
- 1. 증여세 신고 대상은? 지배주주와 가족이 수혜법인의 지분을 보유하고 있다면 일감몰아주기 또는 떼어주기 과세 대상이 될 수 있어요.
- 2. 자진신고 하면 어떤 혜택이? 기한 내 신고하면 3% 세액공제 혜택을 받을 수 있고, 세무조사 리스크도 줄일 수 있어요.
- 3. 신고 안 하면 어떻게 되나요? 무신고 가산세 20%, 하루 0.022%씩 납부지연 가산세까지 부과될 수 있어요.
- 4. 어떻게 신고하나요? 홈택스에서 ‘증여세 > 일감몰아주기·떼어주기’ 선택 후 신고하면 돼요.
- 5. 실수 없이 신고하려면? 국세청 누리집에 있는 신고안내 책자와 사례를 꼭 참고하세요. 각 세무서에도 담당자 배정돼 있어요.
1. 누구에게 해당되는 이야기인가요?
“나는 법인 하나도 안 갖고 있는데?”라고 생각하실 수도 있어요. 하지만 중요한 건 **지배주주 및 그 친족**이라는 점이에요. 즉, 대표 본인뿐 아니라 배우자, 자녀, 형제자매 등 가족이 수혜법인의 주식을 갖고 있다면 신고 대상이 될 수 있어요. 특히 아래 요건을 만족하면 거의 100% 신고 대상이라고 보면 됩니다:
| 구분 | 일감몰아주기 증여세 | 일감떼어주기 증여세 |
|---|---|---|
| 수익 발생 요건 | 세후 영업이익 있음 | 해당 사업의 영업이익 발생 |
| 특수관계 매출비중 | 법정 기준 이상 | 해당 없음 |
| 지분 요건 | 지배주주 및 가족 지분율 기준 초과 | 지분율 기준 충족 시 |
즉, 거래가 ‘특수관계’ 안에서 이뤄졌고, 그 결과 수혜법인이 수익을 얻었다면, 사실상 증여로 간주된다는 이야기죠. 그리고 국세청은 이미 2,500여 명에게 모바일로, 2,200여 법인에게는 우편으로 안내문을 발송했어요. 안 받았다고 안심하면 안 되고, 내가 조건에 해당되는지 꼭 직접 확인해야 해요.
2. 자진신고하면 뭐가 좋을까요?
“신고 안 하면 나중에 걸리면 되지~”라고 생각했다간 큰일 납니다. 국세청이 요즘 얼마나 똑똑한지 아세요? 빅데이터, AI, 머신러닝까지 총동원해서 ‘예상 납세자’를 추려낸다고 해요. 게다가…
기한 내 자진신고 시 → **산출세액의 3% 공제** 기한 내 미신고 시 → **무신고 가산세 20% + 1일당 0.022% 납부지연 가산세**
이게 단순히 “조금 더 내는 거” 수준이 아니에요. 실제로 몇천만 원에서 몇억 원 차이가 나는 경우도 있으니, 세금 낼 거 제대로 내되 혜택 받을 건 확실히 챙겨야죠.
3. 실수하면 생기는 현실적인 페널티는?
“바쁘다 보니 깜빡했어요”라는 핑계는 세무서에서 안 통합니다. 신고기한을 넘기는 순간, ‘무신고 가산세’가 20% 붙어요. 그리고 ‘납부지연 가산세’는 하루하루 쌓이죠. 이게 무섭습니다.
가령, 1억 원 세금을 신고 안 하고 지나면?
- 무신고 가산세: 2,000만 원 추가
- 납부지연 가산세: 1일만 지연돼도 22만 원 부과
이쯤 되면 “차라리 빨리 신고할걸…” 하고 후회하게 되죠. 마치 연인에게 거짓말했다 들통 난 뒤의 공포와도 비슷한 감정이라고 할까요. 😓
4. 어떻게 신고하면 될까요? 복잡하지 않나요?
사실 요즘은 홈택스가 워낙 잘 돼 있어서, 인터넷만 할 줄 알아도 어렵지 않게 신고할 수 있어요. 방법은 간단해요:
- 홈택스 접속 후 로그인
- ‘신고/납부’ 클릭
- ‘세금신고 > 증여세’ 선택
- ‘일감몰아주기·떼어주기’ 클릭
- 신고서 작성 후 제출
또한 국세청 누리집에는 **신고안내 책자, 작성예시, 계산 사례**까지 아주 친절하게 준비돼 있어요. 혹시 모르니, 꼭 참고해서 실수 없이 작성하세요.
5. 실수 없이 신고하는 꿀팁은?
첫째, 국세청 누리집에서 제공하는 **신고안내 책자**를 정독하세요. 이건 말 그대로 ‘정답지’입니다. 둘째, 각 세무서에는 전담직원도 배치돼 있으니, 전화 한 통이면 직접 상담도 가능해요.
그리고 혹시 내가 받은 수익이 애매한 경우엔, 국세청 상담 번호에 전화해서 상황을 설명하면 기준에 맞춰 설명해 줍니다. 뭔가 쭈뼛쭈뼛한 느낌이 들면 그냥 바로 물어보세요. 괜히 혼자 판단하다 세금폭탄 맞지 마시고요.
6. 나는 안 걸릴 것 같다고요? 요즘 국세청은 다릅니다
옛날에는 국세청이 신고만 받고, 아무런 검증도 안 하는 것처럼 느껴졌던 시절도 있었죠. 하지만 이젠 **빅데이터 분석 + AI 감지 시스템**을 통해 미신고자와 불성실 신고자를 정밀 분석해요. 말 그대로 “당신, 왜 안 냈어요?” 하고 딱 찍어내는 시대입니다.
자녀에게 기업 물려주려다 이 이슈에 걸려 곤욕 치른 기업 오너들도 꽤 많아요. 본인이 대상인지 헷갈릴 땐 ‘몰라도 신고’, ‘의심되면 신고’가 정답이에요. 세금은 내는 것보다, 안 내서 나중에 걸리는 게 훨씬 더 아프거든요.
마무리하며: 혜택 줄 때 신고하는 게 진짜 똑똑한 선택
정리하면 이렇습니다. 일감몰아주기나 떼어주기 구조를 활용했다면, 신고 대상인지 꼭 확인하시고요. 기한 내 신고하면 3% 세액공제, 신고 안 하면 20% 가산세에 하루하루 지연이자까지 붙습니다. 이건 단순한 행정처리가 아니라, 향후 기업 승계 전략이나 자산 구조에도 큰 영향을 미칠 수 있어요.
아무도 알려주지 않아 헷갈렸다면, 오늘 이 포스팅이 정확한 나침반이 되었길 바랍니다. 부담스럽지 않게, 그러나 무심코 지나치면 큰일 날 수 있는 이 증여세 이슈, 이번 달 안에 꼭 정리해두세요.
🔥 세금은 타이밍 싸움입니다. 기한 내 신고하고, 공제 받고, 마음 편하게 여름을 맞이하세요!